Kapitalrendite

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Zusammenfassung

Was ist Kapitalrendite (ROI)? Beschreibung

ROI ist eine Buchhaltungs-Bewertungsmethode. ROI ist eine Renditekennziffer, die den Nettonutzen eines Projektes gegen seine Gesamtkosten vergleicht. Zum Beispiel, wenn ein Projekt einen ROI von 300% hat, sind die Nettonutzen aus diesem Projekt dreimal so hoch wie die erwarteten Gesamtkosten, um das Projekt zu implementieren. Als solches stellt die ROI Berechnung den relativen Wert des kumulativen Nettonutzens des Projektes (Nutzen minus Kosten) über den Analysezeitraum, geteilt durch die kumulativen Gesamtkosten des Projektes dar, und ausgedrückt als Prozentsatz.

Weil der Zähler (Nettogewinn) ein unzuverlässiges Unternehmensperformancemaß ist, muss das Resultat der Formel für ROI auch unzuverlässig sein, um Erfolg oder unternehmerischen Wert festzustellen. Jedoch ist die ROI Formel weiterhin in vielen jährlichen Berichten zu finden...


Return on Investment übertreibt ökonomischen Wert

Der Grad, in dem ROI den ökonomischen Wert überbewertet, hängt von mindestens 5 Faktoren ab.

  1. Länge des Projektlebens. Wenn dieses länger ist, ist die Überbewertung grösser.
  2. Kapitalisierungspolitik. Wenn der Anteil des gesamten kapitalisierten Investitionsvolumens in den Büchern kleiner ist, ist die Überbewertung grösser.
  3. Geschwindigkeit, in der Abschreibungen in die Bücher genommen werden. Abschreibungssätze, die schneller als lineare sind, ergeben ein höheres ROI.
  4. Verzögerung zwischen Investitionsausgaben und dem Zurückverdienen dieser Ausgaben durch Bargeldzuflüsse. Wenn die Verzögerung grösser ist, ist der Grad der Überbewertung auch grösser.
  5. Wachstumsrate der neuen Investition. Schnell wachsende Firmen haben niedrigeres Kapitalrendite.

Berechnung von Return on Kapitalrendite. Formel


Nettogewinn/Buchwert der Aktiva = ROI


Eine bessere Alternative ist:


Nettogewinn + Zinsen (1 - Steuersatz) / Buchwert der Aktiva = ROI


Buch: Steven M. Bragg - Business Ratios and Formulas: A Comprehensive Guide

Buch: Ciaran Walsh - Key Management Ratios


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