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Return on Equity
(RoE)

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Resumo

Que é Return on Equity? Descrição

O ROE é um método do valuation da contabilidade similar a Return on Investment (ROI). Return on Equity (ROE) é uma medida de como eficientemente uma companhia usa seus recursos produzir o salário.


Porque o numerator (renda líquida) é uma medida de performance corporativo unreliable, o resultado da fórmula para o ROE deve também ser unreliable determinar o sucesso ou o valor corporativo.

Entretanto a fórmula mostra ainda acima em muitos relatórios anuais.


Return on Equity

Return on Equity exagera o valor econômico

O grau a que o ROE exagera o valor econômico depende pelo menos de 5 fatores.

  1. Comprimento da vida do projeto. Se isto for mais longo, o overstatement será mais grande.
  2. Política do Capitalization. Se a fração do investimento total capitalized nos livros for menor, o overstatement será mais grande.
  3. Avalie em que depreciação é feita exame nos livros. As taxas de depreciação que são mais rápidas do que a base em linha reta resultarão em um ROE mais elevado.
  4. Retarde-se entre outlays de investimento e ganhar para trás estes outlays dos inflows do dinheiro. Se a retardação de tempo for mais grande, o grau de overstatement será também mais grande.
  5. Taxa de crescimento do investimento novo. As companhias em crescimento rápido terão Return on Equity mais baixo.

No alto disto, o ROE é sensível à força de alavanca: porque supõe que os rendimentos do financiamento de débito podem invested em um mais grande do retorno do que a taxa de empréstimo, o ROE aumentará com quantidades mais grandes de força de alavanca.


Cálculo de Return on Equity. Fórmula

Renda líquida/valor de livro do patrmônio = do ROE dos accionistas


Livro: Steven M. Bragg - Business Ratios and Formulas: A Comprehensive Guide

Livro: Ciaran Walsh - Key Management Ratios


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Subject

The Relationship between Return on Assets ROA and ROE

Equity Multiplier
There is a direct relationship between the Return on Assets ROA (ROA = net profit after tax / assets) and the ROE. This ...
Fontes de Informação

Várias fontes de informação sobre Return On Equity. Aqui você encontrará powerpoints, vídeos, notícias, etc. para usar em suas próprias palestras e workshops.


Artigo

ROE Models

Comparing ROE / CAPM models
Paper by Don (Tissu) U.A. Galagedera provides a review of the main features of asset pricing models. The review includes...
Artigo

Return on (Common) Equity

Market Reaction to ROCE
This study by Eli Amir and Itay Kama examines investor reaction to return on common equity (ROCE) and its components aro...
Apresentação

Return On Equity Diagram

Accounting Valuation
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