Gestione del Rischio di Credito e RAROC

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Che cos'è il rischio di credito?

Per definire cos'è la gestione del rischio di credito, dobbiamo prima comprendere il concetto di rischio di credito. Il rischio di credito è il rischio derivante dall'inosservanza rigorosa dei termini del contratto di credito da parte del mutuatario. Ciò può accadere quando il cliente è in ritardo nel rimborso del debito, non paga completamente l'importo del debito o non riesce a pagare il debito quando gli importi del capitale e degli interessi sono dovuti, causando perdite finanziarie e difficoltà nelle attività commerciali delle banche commerciali.


Che cos'è la gestione del rischio di credito?

Il Credit Risk Managament è il processo di identificazione e analisi dei fattori di rischio, misurazione del livello di rischio, selezione delle misure per gestire le attività di credito al fine di limitare ed eliminare i rischi nel processo di credito.


Che cosa è il RAROC? Descrizione

Il RAROC è una struttura aggiustata al rischio per la misurazione della redditività e la gestione della redditività. È uno strumento per misurare le performance finanziarie aggiustate al rischio. E fornisce una visione uniforme della redditività dei business (Strategic Business Unit/ divisioni). Il RAROC ed i concetti correlati come il RORAC ed il RARORAC sono pricipalmente usati da (linee di business di) banche ed altre compagnie di assicurazioni. Il RAROC è definito come l'indice del ritorno aggiustato al rischio sul capitale economico.
 

Storia del RAROC

L'elaborazione della metodologia del RAROC è iniziata verso la fine degli anni 70, iniziata da un gruppo alla Bankers Trust. La loro idea originale era misurare il rischio del portfolio di credito bancario, così come la quantità di capitale di rischio necessaria per limitare l'esposizione dei depositi bancari e degli altri detentori di debiti ad una specifica probabilità di perdita. Da allora, altre grandi banche svilupparono sistemi di RAROC (o sistemi identici al RAROC). Il loro scopo è nella maggior parte dei casi misurare la quantità del capitale di rischio, necessaria per supportare tutte le loro attività operative. Attività a pagamento e commerciali, così come il prestito tradizionale.


I sistemi di RAROC allocano il capitale per due motivi di base: (1) gestione del rischio e valutazione delle performance (2). Per gli scopi della gestione del rischio, l'obiettivo principale di allocare il capitale alle diverse business unit è quello di determinare la struttura ottimale del capitale della banca. Questo processo comporta la valutazione di quanto il rischio (la volatilità) di ogni business unit contribuisce al rischio totale della banca e, quindi, ai fabbisogni di capitale generali della banca.
Per gli scopi di valutazione delle performance, i sistemi di RAROC assegnano il capitale alle business unit. Come parte di un processo della determinazione del tasso di rendimento aggiustato al rischio e, infine, il valore aggiunto economico di ogni business unit. Il valore aggiunto economico di ogni business unit, definito dettagliatamente sotto, è semplicemente il reddito netto aggiustato dell'unità meno un onere di capitale (la quantità di capitale di rischio allocata all'unità per il ritorno sui mezzi propri richiesto). L'obiettivo in questo caso è misurare il contributo della business unit al valore dell'azionista. E fornire così una base per un Capital budgeting efficace incentivando la compensazione a livello di business unit.


Capitale economico e tre tipi di rischi

Il capitale economico è attribuito in base a tre fattori di rischio:

  • Rischio di mercato,
  • Rischio di credito e
  • Rischio operazionale.

Le metodologie di capitale economiche possono essere applicate ai prodotti, ai clienti, alle linee di business ed altre segmentazioni. A secondo di come viene richiesto per misurare determinati tipi di performance. Il capitale risultante attribuito ad ogni linea di business fornisce la struttura finanziaria per capire e valutare le performance sostenibili e gestire attivamente la composizione del portafoglio degli affari. Ciò permette ad un'azienda finanziaria di aumentare il valore per l'azionista, ridistribuendo il capitale a quei business che forniscono un alto valore strategico e ritorni sostenibili, o con una crescita nel lungo periodo ed un potenziale di redditività.
 

Profitto economico

Il profitto economico si elabora sul RAROC comprendendo il costo del capitale di rischio. Questo è basato sul tasso di rendimento richiesto dal mercato dalla detenzione degli strumenti del capitale di rischio aziendale, per valutare se si sta creando ricchezza per l'azionista. Il profitto economico misura il ritorno generato da ogni linea di business al di sopra del costo del capitale di rischio. La ricchezza dell'azionista aumenta se il capitale può essere impiegato ad un ritorno al di sopra del costo del capitale di rischio della banca. Similmente, quando i ritorni non eccedono il costo del capitale di rischio, la ricchezza dell'azionista diminuisce e bisognerebbe cercare un impiego più efficace per quel capitale.


Il valore del Risk Management

Il Risk Management efficiente può costituire valore nelle seguenti dimensioni (più o meno in ordine di importanza):

  1. Conformità e Prevenzione Modello di Proactive Risk Management

    • Evita crisi nella propria organizzazione.
    • Evita crisi in altre organizzazioni.
    • Aderisce agli standard di corporate governance.
    • Evita la responsabilità personale dei manager.
  2. Performance Operative

    • Capire la gamma completa dei rischi che affronta l'organizzazione.
    • Valutare i rischi della strategia di business.
    • Raggiungere le best practices.
  3. Reputazione Aziendale

    • Protezione della Reputazione Aziendale.
  4. Aumento del Valore per l'Azionista

    • Aumenta la ripartizione del capitale.
    • Migliori i ritorni attraverso il Value Based Management.

Risk Management Proattivo

Il Risk Management Proattivo valuta:

  • La probabilità di avvenimento di un rischio,
  • Gli eventi driver di un rischio,
  • Gli eventi di un rischio,
  • La probabilità di effetto,
  • Driver di effetto, prima del rischio realmente che avviene (figura: Proactive Risk Management - Smith e Merritt).

Referenza Bibliografica: John B. Caouette, Edward I. Altman - Managing Credit Risk -

Referenza Bibliografica: Carol Alexander - Operational Risk: Regulation, Analysis and Management -

Referenza Bibliografica: Michael K. Ong - The Basel Handbook: A Guide for Financial Practitioners -

Referenza Bibliografica: Donald R. van Deventer, Kenji Imai - Credit Risk Models and the Basel Accords (Wiley Finance) -


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