Winstgevendheidsanalyse: Het DuPontmodel

Kenniscentrum

Wat is het DuPontmodel? Beschrijving

Het DuPont Model is een techniek die kan worden gebruikt om de winstgevendheid van een bedrijf te analyseren, door gebruik te maken van de traditionele hulpmiddelen voor prestatiemanagement. Om dit mogelijk te maken, integreert het DuPont model elementen van de Winst- en Verliesrekening met die van de Balans.
 

Oorsprong van het DuPontmodel. Geschiedenis

Het DuPont model voor financiële analyse werd gemaakt door F. Donaldson Brown, een elektra-ingenieur die in 1914 lid werd van de Treasury afdeling van dit grote chemische bedrijf. Een paar later jaar, kocht DuPont 23 procent van de aandelen General Motors Corp. en gaf Brown de taak om de warrige financiën van de automaker op te schonen. Dit was misschien de eerste herontwerp inspanning in de V.S. op grote schaal. Veel van het krediet voor het succes van GM nadien behoort volgens Alfred Sloan, de vroegere CEO van GM, tot de planning- en controlesystemen van Brown. Het daaropvolgende succes lanceerde het DuPont model naar een prominente positie in alle belangrijke Amerikaanse bedrijven. Het bleef de dominante vorm van financiële analyse tot de jaren '70.

Berekening van DUPONT. Formule

Opbrengst op Activa = Netto Winstmarge x de Totale Activa Omzet = Netto Bedrijfsresultaat na Belastingen / Verkopen x Verkopen / Gemiddelde Netto Activa

Gebruik van het DuPontraamwerk. Toepassingen

• Het model kan door de inkoopafdeling of door de verkoopafdeling worden gebruikt om te onderzoeken of aan te tonen waarom een bepaalde ROA werd verdiend.
• Het vergelijken van een bedrijf met zijn collega's.
• Het analyseren van veranderingen in de tijd.
• Het aan mensen een basis begrip geven hoe zij invloed kunnen hebben op de bedrijfsresultaten.
• Het tonen van het effect van het professionaliseren van de inkoopfunctie.

Stappen in de DuPontmethode. Proces

1. Verzamel de bedrijfscijfers (van de financiële afdeling).
2. Bereken (gebruik een spreadsheet).
3. Maak gevolgtrekkingen.
4. Als de conclusies onrealistisch schijnen, controleer dan de cijfers en bereken ze opnieuw.

Sterke punten van het DuPontmodel. Voordelen

• Eenvoud. Een zeer goed hulpmiddel om mensen een fundamenteel begrip te leren van hoe zij een invloed op de resultaten kunnen hebben.
• Kan gemakkelijk met compensatieregelingen worden verbonden.
• Kan worden gebruikt om het management te overtuigen dat bepaalde maatregelen genomen moeten worden om de inkoopfunctie of de verkoopfunctie te professionaliseren. Soms is het beter om eerst uw eigen organisatie te onderzoeken. In plaats van het zoeken naar bedrijfsovername kandidaten om een gebrek aan winstgevendheid te compenseren, door de omzet te verhogen en door synergie proberen te bereiken.

Beperkingen van de DuPontanalyse. Nadelen

• Gebaseerd op boekhoudcijfers, welke fundamenteel niet betrouwbaar zijn.
• Omvat niet de kapitaalkosten.
• Als u slechte gegevens invoert, zal dit ook een slecht resultaat opleveren.

Veronderstellingen van de DuPontmethode. Voorwaarden

• Boekhoudcijfers zijn betrouwbaar.

Forum Forumdiscussies over Winstgevendheidsanalyse. Hieronder kunt u een vraag stellen over dit onderwerp, uw ervaringen delen, een nieuwe ontwikkeling melden, of iets toelichten. Begin een nieuw onderwerp over Winstgevendheidsanalyse Deel hier uw kennis (of stel een vraag)   🔥 NIEUW Dupont voor Non-profit Hallo ik wil graag een DUPONT analyse maken van een non-profit. Kan dit ook met deze methode? En zo ja hoe? Hartelijk dank!... -1   7 reacties OTHER Current Assets in DuPoint Analysis What could be items included in the category "Other' in Current Assets?... 10   2 reacties Compare Banks using DuPont Can Dupont be used to compare the performance of banks? Can the same yard stick be used for large and small companies/banks in terms of working capital?... 6   2 reacties How to Use the DuPont Model Hello, DuPont Model is a very ancient formula and it is very useful. In the simpler expression = EBIT / Revenue * Revenue / funds engaged =. Funds engaged = fixed assets plus working capital needed... 2   2 reacties

Best Practices De best beoordeelde onderwerpen over Winstgevendheidsanalyse. Hier vindt u de meest waardevolle ideeën en praktische suggesties. 🥇 Successor of DuPont Model? You mention that the DuPont Model was the dominant financial performance tool until the 1970's. What models or tools have replaced it?... 65   2 reacties

Expert Tips Geavanceerde inzichten over Profitability Analysis (Engels). Hier vindt u professionele adviezen van deskundigen. Benefits of the DuPont Model Performance Management The DuPont Model has been around for nearly a century and is still a popular tool for performance management. This is ma...

Informatiebronnen Diverse informatiebronnen betreffende Winstgevendheidsanalyse. Hier vindt u powerpoints, video's, nieuws etc. om te gebruiken in uw eigen lezingen en workshops. Dupont Dupont en samenhang Toelichting / uitleg Dupont model.... Dupont Analysis Calculation Calculates a standard set of ratios based on input of financial data. By Glenn L. Stevens.... Industry-adjusted DuPont Anal. Predict Profitability Paper by Mark T. Soliman uses industry-adjusted Dupont Analysis to predicting future changes in RNOA (return-on-net-oper... Introduction to the Dupont Model Introduction, Examples Short explanation of the Dupont Model (Return on Net Assets - RONA Analysis). It is a financial ratio that demonstrates... Dupont Model and Other Pyramid Formulas to Analyse Financial Statements Financial Accounting, Financial Analysis This presentation about the Dupont System includes examples and schemes to clarify the system. The following sections ar... Quickly Reading a Profit and Loss Statement and a Balance Sheet Profit and Loss Statement Analysis, Analyzing a P&L This video explains that when we're reading a profit and loss statement as a director we should: - Not focus on the fig... DuPont Model Diagram Analyzing Financial Results Download and edit this 12manage PowerPoint graphic for limited personal, educational and business use. Republishing in ...

Researchlinks Springen naar verdere onderzoeksbronnen met betrekking tot Winstgevendheidsanalyse. Nieuws Video's Presentaties   Boeken Academisch Meer

Vergelijk met het DuPontmodel: Return on Net Assets  |  Rendement op Aandelen  |  Economic Value Added  |  Prestatiemanagement

Keer terug naar Management Discipline: Besluitvorming & Waardering  |  Financiën & Investeren  |  Supply Chain & Kwaliteit

Meer Managementmethoden, managementmodellen en managementtheorie