Flux de Trésorerie d'Exploitation

Centre de Connaissances



Résumé, forum, meilleures pratiques, conseils d'experts et sources d'informations.

23 objets • 314.873 visites


Résumé

Qu'est-ce que le flux de trésorerie d'exploitation ? Définition

Le Ratio du Flux de Trésorerie d'Exploitation (Cash Flow from Operations ratio or Operating Cash Flow) est employé pour déterminer dans quelle mesure le flux de trésorerie publié diffère du niveau de Revenu d'Exploitation ou du Revenu Net. (Suivant l'IFRS et l'US GAAP une entreprise peut toujours publier des chiffres de revenu sains alors que ses fonds disponibles sont faibles).

En d'autres termes : c'est un test sur la qualité des revenus de l'entreprise. C'est discutable, que cela soit une meilleure mesure de bénéfices que le revenu, parce qu'une entreprise peut montrer des revenus nets positifs, et ne pas toujours être en mesure de payer ses dettes.


Une différence entre ce ratio et les chiffres du compte de résultats est indicative du manque substantiel de liquidité des dépenses ou des ventes dans le compte d'exploitation. Si une entreprise publie des revenus élevés mais un flux de trésorerie d'exploitation négatif, il se peut qu'elle emploi des techniques de comptabilité agressives. Si le ratio du flux de trésorerie d'exploitation est sensiblement inférieur à un ou en diminution / faible sur une longue période de temps, les problèmes de trésorerie sont probables.


Calcul du flux de trésorerie d'exploitation

Un calcul du flux de trésorerie d'exploitation peut être fait de deux manières différentes :

  1. Divisez le flux de trésorerie d'exploitation par le bénéfice d'exploitation (ceci offre une vue plus précise de la proportion de liquidité résultant de l'exploitation courante)
  2. Divisez le flux de trésorerie d'exploitation de toutes les transactions (postes extraordinaires y compris) par le revenu net (ceci montre l'impact de toutes les transactions qui ne sont pas liées à l'exploitation)

Les deux calculs mesurent les liquidités générées par l'exploitation, hors dépenses de capital ou besoins en fonds de roulement.

Flux de Trésorerie d'Exploitation expliqué

Groupe d'Intérêt Spécial

Joindre

Groupe d'Intérêt Spécial Flux de Trésorerie d'Exploitation .



Groupe d'Intérêt Spécial (23 membres)

Forum

Nouveau Sujet

Forum sur Flux de Trésorerie d'Exploitation.


Net Income vs. Income from Operations?
What is the difference between Net Income and Income from Operations? (...)
6
 
1 commentaires
How to create a Cash Flow Statement?
How to prepare a Cash Flow Statement? (...)
5
 
2 commentaires
Reconciliation of the Cash Flow from Operations
Why do you think it is necessary to do a reconciliation for the cash flow from operations? (...)
3
 
2 commentaires
Valuation of Start Ups
With a negative EPS & negative cash flow due to either start up business or capital investment, what other way is feasib (...)
3
 

Commencer un nouveau sujet de forum sur Flux de Trésorerie d'Exploitation. Plus d'info.

 

Meilleures Pratiques

Les sujets les mieux notés sur Flux de Trésorerie d'Exploitation. Vous trouverez ici les idées les plus précieuses et des suggestions pratiques.


Conseils d'Experts

Idées avancées sur Cash Flow from Operations (Anglais). Vous trouverez ici des conseils professionnels d'experts.


Decapitalization Strategies

Things to do when Liquidity is too High
In Strategy+Business, Issue 46, Spring 2007, BAH VP Justin Petit argues that many companies are sitting on mountains of (...)

Net Income vs. Cash Flow

Financial Statement Analysis
Cash Flow from Operations is a much better metric to assess a company’s financial health than Net Income, as cash flows (...)

Limitations of Cash Flow From Operations

Financial Statement Analysis
Limitations of Cash Flow From Operations: 1. Cash from operations does not include a charge for use of a firm’s operati (...)

Accelerating Cash Flow Velocity

Cash Management
To accelerate cash flows, companies should address the following key areas: - Optimize the sales cycle by allowing adju (...)
Sources d'Information

Diverses sources d'informations sur Flux de Trésorerie d'Exploitation. Vous trouverez ici des powerpoints, des vidéos, des actualités, etc. à utiliser dans vos propres conférences et ateliers.


Cash Flow from Operations Diagram

Analyzing Financial Results
Download and edit this 12manage PowerPoint graphic for limited personal, educational and business use. Republishing in (...)

Earnings Management

Real Activities Manipulation
Sugata Roychowdhury finds evidence consistent with managers manipulating real activities to avoid reporting annual losse (...)

Cash Flow from Operations

CEO Compensation
Emekat T. Nwaeze, Simon Yang and Jennifer Yin examine the role of cash flow from operations (CFO) in CEO cash compensati (...)

Liens de Recherche

Sautez automatiquement dans d'autres sources utiles concernant Flux de Trésorerie d'Exploitation.


Nouvelles Vidéos Présentations Livres Plus

Nouvelles

Vidéos

Présentations

Livres

Plus


Comparez le Flux de Trésorerie d'Exploitation avec :   Taux de Versement de Dividendes  |  Ratio des Dettes sur Capitaux Propres  |  CFROI  |  Trésorerie à Valeur Ajoutée  |  Ratio de Trésorerie  |  Valeur Ajoutée Economique


Retour vers la page des disciplines de Management : Prise de décision et Évaluation  |  Finances et investissement


Plus de Méthodes, Modèles et Théorie de Management

Groupe d'Intérêt Spécial

Vous avez un vif intérêt pour Flux de Trésorerie d'Exploitation? Devenez notre leader SIG

 


Au sujet de 12manage | Publicité | Lien avec nous / Citez-nous | Confidentialité | Suggestions | Conditions de service
© 2021 12manage - The Executive Fast Track. V15.8 - Dernière mise à jour : 21-10-2021. Tous les noms ™ de leurs propriétaires.