Flux de Trésorerie d'Exploitation

Centre de Connaissances

   

Vérifie la qualité des revenus de l'entreprise. Description du ratio de Flux de Trésorerie d'Exploitation.

Sommaire

Premium

Qu'est-ce que le flux de trésorerie d'exploitation ? Définition

Le Ratio du Flux de Trésorerie d'Exploitation (Cash Flow from Operations ratio or Operating Cash Flow) est employé pour déterminer dans quelle mesure le flux de trésorerie publié diffère du niveau de Revenu d'Exploitation ou du Revenu Net. (Suivant l'IFRS et l'US GAAP une entreprise peut toujours publier des chiffres de revenu sains alors que ses fonds disponibles sont faibles).

En d'autres termes : c'est un test sur la qualité des revenus de l'entreprise. C'est discutable, que cela soit une meilleure mesure de bénéfices que le revenu, parce qu'une entreprise peut montrer des revenus nets positifs, et ne pas toujours être en mesure de payer ses dettes.


Une différence entre ce ratio et les chiffres du compte de résultats est indicative du manque substantiel de liquidité des dépenses ou des ventes dans le compte d'exploitation. Si une entreprise publie des revenus élevés mais un flux de trésorerie d'exploitation négatif, il se peut qu'elle emploi des techniques de comptabilité agressives. Si le ratio du flux de trésorerie d'exploitation est sensiblement inférieur à un ou en diminution / faible sur une longue période de temps, les problèmes de trésorerie sont probables.


Calcul du flux de trésorerie d'exploitation

Un calcul du flux de trésorerie d'exploitation peut être fait de deux manières différentes :

  1. Divisez le flux de trésorerie d'exploitation par le bénéfice d'exploitation (ceci offre une vue plus précise de la proportion de liquidité résultant de l'exploitation courante)
  2. Divisez le flux de trésorerie d'exploitation de toutes les transactions (postes extraordinaires y compris) par le revenu net (ceci montre l'impact de toutes les transactions qui ne sont pas liées à l'exploitation)

Les deux calculs mesurent les liquidités générées par l'exploitation, hors dépenses de capital ou besoins en fonds de roulement.

Flux de Trésorerie d'Exploitation expliqué

Flux de Trésorerie d'Exploitation Groupe d'Intérêt Spécial


Groupe d'Intérêt Spécial (22 membres)


Forum de Flux de Trésorerie d'Exploitation  

Sujets récents

  Net Income vs. Income from Operations?
What is the difference between Net Income and Income from Operations?...
     
 
  How to create a Cash Flow Statement?
How to prepare a Cash Flow Statement?...
     
 
  Reconciliation of the Cash Flow from Operations
Why do you think it is necessary to do a reconciliation for the cash flow from operations?...
     
 

Meilleures Pratiques - Flux de Trésorerie d'Exploitation
  Valuation of Start Ups
With a negative EPS & negative cash flow due to either start up business or capital investment, what other way is feasible for valuing a company?...
     
 

Expert Tips (ENG) - Cash Flow from Operations
 

Decapitalization Strategies

 
 
 

Net Income vs. Cash Flow

 
 
 

Limitations of Cash Flow From Operations

 
 
 

Accelerating Cash Flow Velocity

 
 



Développez-vous en en matière de l'administration des affaires et gestion



Ressources - Flux de Trésorerie d'Exploitation
 

Nouvelles sur Cash Flow Opérations


     
 

Nouvelles sur Exploitation Flux De Trésorerie


     
 

Vidéos sur Cash Flow Opérations


     
 

Vidéos sur Exploitation Flux De Trésorerie


     
 

Présentations sur Cash Flow Opérations


     
 

Présentations sur Exploitation Flux De Trésorerie


     
 

Plus sur Cash Flow Opérations


     
 

Plus sur Exploitation Flux De Trésorerie


     



Accélérez votre carrière de management



Comparez le Flux de Trésorerie d'Exploitation avec :   Taux de Versement de Dividendes  |  Ratio des Dettes sur Capitaux Propres  |  CFROI  |  Trésorerie à Valeur Ajoutée  |  Ratio de Trésorerie  |  Valeur Ajoutée Economique


Retour vers la page des disciplines de Management : Prise de décision et Évaluation  |  Finances et investissement


Plus de Méthodes, Modèles et Théorie de Management

Special Interest Group Leader

 


Au sujet de 12manage | Publicité | Lien avec nous / Citez-nous | Confidentialité | Suggestions | Conditions de service
© 2018 12manage - The Executive Fast Track. V15.0 - Dernière mise à jour : 15-11-2018. Tous les noms ™ de leurs propriétaires.