DuPontmodel

Kenniscentrum

   

Het managen van de Huidige Winstgevendheid door gebruik te maken van traditionele Prestatiemanagement hulpmiddelen. Verklaring van het DuPontmodel. ('19)

Bijgedragen door: Cees A.J. Wiegel MBA, Montal Consultancy

Inhoud

  1. Samenvatting
  2. Forum
  3. Best Practices
  4. Expert Tips
  5. Hulpbronnen
  6. Afdrukken

Wat is het DuPontmodel? Beschrijving

Het DuPont Model is een techniek die kan worden gebruikt om de winstgevendheid van een bedrijf te analyseren, door gebruik te maken van de traditionele hulpmiddelen voor prestatiemanagement. Om dit mogelijk te maken, integreert het DuPont model elementen van de Winst- en Verliesrekening met die van de Balans.
 

Oorsprong van het DuPontmodel. Geschiedenis

Het DuPont model voor financiŽle analyse werd gemaakt door F. Donaldson Brown, een elektra-ingenieur die in 1914 lid werd van de Treasury afdeling van dit grote chemische bedrijf. Een paar later jaar, kocht DuPont 23 procent van de aandelen General Motors Corp. en gaf Brown de taak om de warrige financiŽn van de automaker op te schonen. Dit was misschien de eerste herontwerp inspanning in de V.S. op grote schaal. Veel van het krediet voor het succes van GM nadien behoort volgens Alfred Sloan, de vroegere CEO van GM, tot de planning- en controlesystemen van Brown. Het daaropvolgende succes lanceerde het DuPont model naar een prominente positie in alle belangrijke Amerikaanse bedrijven. Het bleef de dominante vorm van financiŽle analyse tot de jaren '70.


Berekening van DUPONT. Formule

Opbrengst op Activa = Netto Winstmarge†x de Totale Activa†Omzet = Netto Bedrijfsresultaat†na Belastingen†/ Verkopen†x Verkopen / Gemiddelde Netto Activa


 DuPont Model

Gebruik van het DuPontraamwerk. Toepassingen

  • Het model kan door de inkoopafdeling of door de verkoopafdeling worden gebruikt om te onderzoeken of aan te tonen waarom een bepaalde ROA werd verdiend.
  • Het vergelijken van een bedrijf met zijn collega's.
  • Het analyseren van veranderingen in de tijd.
  • Het aan mensen een basis begrip geven hoe zij invloed kunnen hebben op de bedrijfsresultaten.
  • Het tonen†van het effect van het professionaliseren van de inkoopfunctie.

Stappen in de DuPontmethode. Proces

  1. Verzamel de bedrijfscijfers (van de financiŽle afdeling).
  2. Bereken (gebruik een spreadsheet).
  3. Maak gevolgtrekkingen.
  4. Als de conclusies onrealistisch schijnen, controleer dan de cijfers en bereken ze opnieuw.

Sterke punten van het DuPontmodel. Voordelen

  • Eenvoud. Een zeer goed hulpmiddel om mensen een fundamenteel begrip te leren van hoe zij een invloed op de resultaten kunnen hebben.
  • Kan gemakkelijk met compensatieregelingen worden verbonden.
  • Kan worden gebruikt om het management te overtuigen dat bepaalde maatregelen genomen moeten worden om de inkoopfunctie of de verkoopfunctie te professionaliseren. Soms is het beter om eerst uw eigen organisatie te onderzoeken. In plaats van het zoeken naar bedrijfsovername kandidaten om een gebrek aan winstgevendheid te compenseren, door de omzet te verhogen en door synergie proberen te bereiken.

Beperkingen van de DuPontanalyse. Nadelen

  • Gebaseerd op boekhoudcijfers, welke fundamenteel niet betrouwbaar zijn.
  • Omvat niet de kapitaalkosten.
  • Als u slechte gegevens invoert, zal dit ook een slecht resultaat opleveren.

Veronderstellingen van de DuPontmethode. Voorwaarden

  • Boekhoudcijfers zijn betrouwbaar.

DuPontmodel Forum
  Hulp bij Dupontschema
Ik wil voor een organisatieanalyse het Dupontschema toepassen. Echter, ik ben geen financieel expert. Ik wil graag geholpen worden met het invullen van het model a.d.h.v. de jaarrekening. Waar kan ik literatuur / hulp vinden om dit schema goed in te ...
     
 
  Dupont voor Non-profit
Hallo ik wil graag een DUPONT analyse maken van een non-profit. Kan dit ook met deze methode? En zo ja hoe? Hartelijk dank!...
     
 
  DuPont Analysis for Banks
Iím an MBA student doing my project on the financial analysis of a bank and I would like to know how a DuPont analysis can be performed for banks. What is extra/different compared to the standard version?...
     
 
  How to Use the DuPont Model
Hello,
DuPont Model is a very ancient formula and it is very useful.
In the simpler expression = EBIT / Revenue * Revenue / funds engaged =.
Funds engaged = fixed assets plus working capital needed.
The first term of formula gives...
     
 
  DuPont Identity
The DuPont method of performance measurement was started by the DuPont Corporation in the 1920s. With this method, assets are measured at their gross book value rather than at net book value in order to produce a higher return on equity (ROE). It is ...
     
 
  Limitiation of the Dupont Analysis
As a pre-requisite, accounting numbers should be reliable (based on adequate financial statements). However, the model itself may be customised (under certain circumstances/conditions & only for the sake of scenario analysis) to reflect for instance ...
     
 
  OTHER Current Assets in DuPoint Analysis
What could be items included in the category "Other' in Current Assets?...
     
 
  Compare Banks using DuPont
Can Dupont be used to compare the performance of banks? Can the same yard stick be used for large and small companies/banks in terms of working capital?...
     
 
  Successor of DuPont Model?
You mention that the DuPont Model was the dominant financial performance tool until the 1970's. What models or tools have replaced it?...
     
 
  Cost of Capital not in DuPont Model?
You comment that the DuPont Model 'does not include the Cost of Capital'. Can this be accounted for in the (interest) expense portion of the P&L?...
     
 

DuPontmodel Special Interest Group


Special Interest Group

DuPontmodel Educatie & Evenementen


Vind opleidingen, seminars en evenementen


Best Practices - DuPontmodel Premium

Expert Tips (ENG) - DuPont Model Premium
 

Benefits of the DuPont Model

The DuPont Model has been around for nearly a century and is still a popular tool for performance management. This is mainly due to following impor...
Usage (application): Performance Management
 
 

Hulpbronnen - DuPontmodel Premium

Dupont

Toelichting / uitleg Dupont model....
Toepassing (nut): Dupont en samenhang
 
 

Nieuws

Dupontmodel
     
 

Nieuws

Dupont Analyse
     
 

Video's

Dupontmodel
     
 

Video's

Dupont Analyse
     
 

Presentaties

Dupontmodel
     
 

Presentaties

Dupont Analyse
     
 

Meer

Dupontmodel
     
 

Meer

Dupont Analyse
     

Vergelijk met het DuPontmodel: Return on Net Assets  |† Rendement op Aandelen  |† Economic Value Added  |† Prestatiemanagement


Keer terug naar Management Discipline: Besluitvorming & Waardering  |† FinanciŽn & Investeren  |† Supply Chain & Kwaliteit


Meer Managementmethoden, managementmodellen en managementtheorie

Special Interest Group Leader

U hier


Over 12manage | Adverteren | Link naar 12manage | Privacy | Gebruiksvoorwaarden
Auteursrecht 2016 12manage - The Executive Fast Track. V14.1 - Laatst bijgewerkt op: 25-9-2016. Alle namen zijn tm van hun eigenaren.