DuPont Model

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現在の収益性をperformance management従来の用具の使用によって管理する。 DuPont Modelの説明。 (「19)

下記によって貢献される: Cees A.J. Wiegel MBA、Montal Consultancy

目次

  1. 要約
  2. フォーラム
  3. ベストプラクティス
  4. Expert Tips
  5. リソース
  6. 印字

DuPont Modelは何であるか。 記述

DuPont Modelは従来の性能管理用具を使用して会社の収益性を分析するのに使用することができる技術である。 これを可能にするためには、DuPontモデルは貸借対照表のそれらの損益計算書の要素を統合する。
 

DuPont Modelの起源。 歴史

財務分析のDuPontモデルはf. Donaldson Brown、1914年に巨大な化学会社の財務省を結合した電気技師によってなされた。 数年後、DuPontはGeneral Motors Corpの株式の23%買った。 そしてBrownに自動車メーカーのもつれさせた財政をきれいにすることの仕事を与えた。 これは多分米国の最初の大規模なリエンジニアリングの努力だった。 GMの上昇のための信用の多くはAlfred Sloan、GMの前任会長に従ってBrownの計画そして制御システムにその後、属する。 続く成功はすべての主要な米国株式会社の卓越性の方のDuPontモデルを進水させた。 それは70年代までの財務分析の支配的な形態に残った。


DuPontの計算。 フォーミュラ

/販売Xの販売/平均純資産の後の資産=純利益差益Xの総資産の転換= Net Operating Profitの利回り


DuPont Model

 

DuPontのframeworkの使用法。 適用

  • 購買部または営業部によってモデルが検査するか、またはある特定のROAがなぜ得られたか示すのに使用することができる。
  • 同僚と会社を比較しなさい。
  • 変更をそのうちに分析しなさい。
  • それらが会社の決算、業績の影響をいかに有してもいいか人々に基本的な理解を教えなさい。
  • 購入機能をprofessionalizingの影響を示しなさい。

DuPont方法のステップ。 プロセス

  1. ビジネス数を集めなさい(投資部から)。
  2. 計算しなさい(展開表を使用しなさい)。
  3. 結論を出しなさい。
  4. 結論が非現実的なようである、数を点検し、検算しなさい。

DuPont Modelの強さ。 利点

  • 簡易性。 それらが決算、業績の影響をいかに有してもいいか人々に基本的な理解を教える非常によい用具。
  • 容易に補償の機構につながることができる。
  • ある特定のステップがprofessionalize購入を踏まれなければならないか、または販売が作用すること経営を確信させるのに使用することができる。 時々あなた自身の構成に最初に見ることはよい。 会社の引き継ぎを転換を高めることおよび共同作用を達成することを試みることによって収益性の欠乏を償うために捜すことの代わり。

DuPontの分析の限定。 不利な点

  • 基本的に信頼できないアカウント番号に基づいて。
  • cost of capitalを含んでいない。
  • 廃物、Garbage in, garbage out。

DuPont方法の仮定。 条件

  • アカウント番号は信頼できる。

DuPont Model フォーラム
  DuPont Analysis for Banks
Im an MBA student doing my project on the financial analysis of a bank and I would like to know how a DuPont analysis can be performed for banks. What is extra/different compared to the standard version?...
     
 
  How to Use the DuPont Model
Hello,
DuPont Model is a very ancient formula and it is very useful.
In the simpler expression = EBIT / Revenue * Revenue / funds engaged =.
Funds engaged = fixed assets plus working capital needed.
The first term of formula gives...
     
 
  DuPont Identity
The DuPont method of performance measurement was started by the DuPont Corporation in the 1920s. With this method, assets are measured at their gross book value rather than at net book value in order to produce a higher return on equity (ROE). It is ...
     
 
  Limitiation of the Dupont Analysis
As a pre-requisite, accounting numbers should be reliable (based on adequate financial statements). However, the model itself may be customised (under certain circumstances/conditions & only for the sake of scenario analysis) to reflect for instance ...
     
 
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Can Dupont be used to compare the performance of banks? Can the same yard stick be used for large and small companies/banks in terms of working capital?...
     
 
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You mention that the DuPont Model was the dominant financial performance tool until the 1970's. What models or tools have replaced it?...
     
 
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You comment that the DuPont Model 'does not include the Cost of Capital'. Can this be accounted for in the (interest) expense portion of the P&L?...
     
 

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Benefits of the DuPont Model

The DuPont Model has been around for nearly a century and is still a popular tool for performance management. This is mainly due to following impor...
Usage (application)Performance Management
 
 

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